Любомир Остапів: як українському ІТ-підприємцю приймати банківські платежі від іноземних клієнтів
Любомир Остапів: як українському ІТ-підприємцю приймати банківські платежі від іноземних клієнтів
У лютому відомий фінансист Любомир Остапів розповідав читачам K750 про те, як відкрити брокерський рахунок за кордоном, щоб мати змогу інвестувати в акції Apple, Google, Facebook та інших публічних компаній. В новій колонці Любомир розкриває ще одну актуальну тему – як українському підприємцю отримувати банківські платежі від іноземних клієнтів. Цього разу в його статті знайшлося місце переспівам віршів Шевченка і експертним думкам двох колег.
ПРОЛОГ
Банкір скаже: Ви естонці?
Естонці, естонці,
Електронні резиденти.
Банкір скаже: Ви офшори!
Офшори, офшори,
БЕПСу боїмося.
І про Словакію читаєте з усієї сили,
Так і претесь у Євробанк, а свої ТОВ та ФОП забули ж?
Як приймуть Закон про валюту, от тоді і в Україні запрацюємо!?
Як жити в епоху змін?
RIP, ошфори, яким нормальні європейські банки тепер не відкривають рахунки.
RIP, латвійські і один нібито естонський банк, що обслуговували сумнівні операції.
Як підприємцям реагувати на такі зміни?
Для власників українських ІТ-компаній настав час жити по-новому. Тим більше, Україна потихеньку, але все ж найшвидше з усіх в світі повзе догори в рейтингу Doing Business.
Поглянемо на позитивні аспекти роботи ІТ-компаній в Україні:
- Незважаючи на всі потуги недоброзичливців, в нас – одна з найбільш лояльних в світі систем оподаткування (5%!). Це дає зростання робочих місць, валютної виручки і надходжень в бюджет.
- Відмінено маразматичні вимоги валютного контролю щодо актів виконаних робіт і печаток для експортних послуг.
- В Приватбанка є прямий договір з Payoneer, який дозволяє додатково економити на комісіях банків-кореспондентів. Також непогані умови для ІТ-клієнтів надає Укрсіббанк.
- Нещодавно прийняли новий закон про ТОВ, де є корпоративний договір, захист від рейдерства, операції з частками і багато всього корисного.
Постає питання, яким чином ІТ-компанія може працювати з іноземними клієнтами, користуючись послугами українських банків? Розглянемо це питання в залежності від розміру компанії.
Мала ІТ-компанія з оборотом 5-25 млн грн на рік
Така компанія може приймати деякі платежі на ФОП 3-ї групи напряму, але для зручності клієнтів більшість платежів можна направити за допомогою Billing та Global Payment Service Payoneer. Можливостей у цих сервісів багато, а тарифи доcтупні:
Отже, рух грошей може відбуватись так:
Payoneer дозволяє виводити валюту на один чи декілька рахунків юридичних осіб в українських банках. Платежі ініціюються в доларах США, комісія за вивід становить 2%.
Середня ІТ-компанія з оборотом 25-250 млн грн на рік
Таким компаніям немає сенсу плодити десятки ФОПів на прийом платежів – простіше працювати через ТОВ на загальній системі.
Рух грошей може відбуватись так:
Віримо, що в 2019 році в Україні з’явиться закон про нерозподілений прибуток на зразок того, який діє в Естонії. Але наразі ставка податку з прибутку становить аж 18%! Тобто якщо середньостатична ІТ-компанія працює з рентабельністю 15%, то доведеться віддати в бюджет 15%×18% = 2,7% від загального обороту.
Безумовно, це дорожче, ніж офшори, і цю частку навряд чи можна суттєво зменшити легальними методами. В той же час, немає витрат на утримання іноземної компанії та неадекватних комісій банків.Тому інколи працювати через ТОВ і платити податки в Україні дешевше, ніж утримувати номінальний сервіс і все, що з цим пов’язано.
Ключовим недоліком роботи за допомогою ТОВ є те, що завезти валюту в Україну просто, а от вивести важко. Щоб сплатити валюту з України за кордон, потрібно довести що ти не корупціонер, не верблюд і надати довідки про флюгографію від всіх засновників бізнесу.
Тому Payoneer – це опціональна, але корисна в даному випадку картка, яка допоможе без зайвих податкових питань по витратним документам заплатити за Jira, Google Apps, інші послуги, а також партнерам в інших країнах.
Середня ІТ-компанія з фокусом на США
Відкриття ($1500) та утримання ($2500) американської C-corp не так і дорого коштує для ІТ-бізнесу без фізичного офісу та працівників в США. Так, для компанії буде діяти податкова ставка 21%, але ж вона розповсюджується лише на прибуток (доходи мінус виплати в Україну) який формується в Америці.
Рух грошей може відбуватись так:
Недоліки
А зараз розбавимо бочку меду ложками дьогтю, щоб не надто далеко відриватися від реальності:
- Рахунок юридичної особи в Payoneer – це рахунок Шрьодінгера з юридичної точки зору. Однак оскільки платежі приймаються і йдуть в Україну від Payoneer inc., контролюючим органам буде важко довести порушення валютного законодавства. Про жодні преценденти невідомо. Та й незрозуміло, яка мотивація це робити в світлі Закону про валюту.
- На валютні платежі від Payoneer inc. можна використати публічну оферту – в банку, орієнтованому на ІТ-бізнес, це проходить. Окрім того, кмітливі українці навчились виставляти інвойси самому Payoneer за послуги розробки програмного забезпечення. Дивним чином ці інвойси завжди один в один співпадають із сумами надходжень на рахунок. Можливо, Payoneer такий підхід не дуже сподобається, але що вони можуть зробити?
- Навіть коли пройдено валютний контроль, на ТОВ ще залишаються вимоги до бухгалтерських документів, в які публічна оферта Payoneer не дуже вписується. Але і тут знаходяться відчайдухи, які заявляють: “А що мені зроблять, я ж доходи показую?”. Такий підхід до документів, безумовно, не оцінять бухгалтери.
- Захист прав інтелектуальної власності і судова система безнадійно відстали від потягу реформ. Тому є вагомі нефінансові причини для продуктових компаній працювати через іноземні компанії.
Висновки
- Українська влада зробила декілька кроків назустріч ІТ-підприємцям.
- Завдяки процесам у світі у багатьох випадках IT-компаніям стало вигідніше працювати, користуючись послугами українських компаній і банків.
Отже, вчимося платити податки в Україні!
Що кажуть експерти
Микита Полатайко, керівник ІТ-практики юридичної фірми AEQUO, экс-голова ІТ-комітету Асоціації правників України
Світ, в якому можна було не платити податки взагалі, поступово відходить в минуле. Використовувати іноземні компанії та рахунки тепер вигідніше для захисту активів, інвестицій, наближення до клієнтів та релокації. Звісно, зручність платежів за кордон важлива, проте рахунки типу Payoneer теж стануть жертвами технологій і глобалізації. Поки це працює, можна розглядати і такі варіанти, головне – розуміти не лише переваги, але і ризики.
Тим часом, податки в Україні нижчі, ніж у більшості країн Європи та США, тому ряд наших іноземних клієнтів дійсно вважає вигідним зміщати прибуток на дочірні українські компанії та розподіляти його тут. Єдина перешкода — обмеження на виплату дивідендів закордон. Можливо і нам варто не мислити стереотипами. Наприклад, українці можуть отримувати дивіденди з податковою ставкою всього в 6,5% і достатньо просто перерахувати на свої закордонні рахунки до $50 000 на рік.
Іванна Погребняк, юрист, Голова правового комітету Харківського IT-кластеру
Як своєчасне вирішення проблеми Payoneer – непогане і недороге рішення. Мінусом системи є те, що у компанії немає свого IBAN-номера, відправником коштів є сам Payoneer.
До того ж немає гарантій по поверненню коштів. У ситуаціях з банками – за умови легальності коштів та наявності всіх документів по операціям, гроші повертаються за рахунок гарантованих платежів центральних банків.
А в іншому – все гнучко і клієнтоорієнтовано.
ПОНРАВИЛАСЬ СТАТЬЯ?
ПОДПИШИСЬ НА НАШУ РАССЫЛКУ И ПОЛУЧАЙ ВСЕ САМОЕ ИНТЕРЕСНОЕ НА E-MAIL!
Tags In
Недавние материалы
Популярные метки
Рубрики
Свежие комментарии
- Dmytro Lysenko к записи «В 2022 году данных Synevo, ПриватБанка, «Киевстара» и «Сільпо» хватит, чтобы создать любой компромат»
- Bohdan к записи Як українцю відкрити брокерський рахунок за кордоном. Поради Любомира Остапіва
- Ладиков Александр к записи Основатель YouScan Алексей Орап – о том, как управлять SaaS-компанией в B2B-секторе
- Вячеслав Сириус к записи Як будувати стартап. 8 уроків від ментора з Кремнієвої Долини Ніраджа Беррі
- Alexey Orap к записи Основатель YouScan Алексей Орап – о том, как управлять SaaS-компанией в B2B-секторе